국내 및 해외 ETF 세금 3가지 유형 │ 최신개정
ETF(상장지수펀드)에 투자하는 것이 요즘 주식 투자자들 사이에서 인기를 끌고 있습니다. 하지만 국내 및 해외 ETF 세금 3가지 유형과 관련된 내용은 많은 투자자들에게 혼란을 주곤 합니다. 이 글에서는 다양한 세금 유형과 절세 방법을 자세히 알아보겠습니다.
ETF 세금 종류 개요
ETF는 크게 국내와 해외로 나뉘며, 국내 ETF는 다시 주식형 ETF와 기타 ETF로 나뉘기 때문에 세금 유형도 다양합니다. ETF를 보유할 때와 매도할 때 발생하는 세금이 모두 다릅니다. 아래 표를 통해 세금을 한눈에 정리해 보겠습니다.
| ETF 유형 | 보유 세금 | 매도 세금 |
|---|---|---|
| 국내 주식형 ETF | 배당소득세 15.4% | 없음 |
| 국내 기타 ETF | 배당소득세 15.4% | 배당소득세 15.4% |
| 해외 상장 ETF | 배당소득세 15.4% | 양도소득세 22% |
위의 표처럼, ETF의 세금은 보유 기간 동안의 세금과 매도할 때의 세금이 서로 다릅니다. 이제 각 ETF 유형에 따른 세금을 자세히 살펴보겠습니다.
1. 국내 주식형 ETF 세금
국내 주식형 ETF는 국내 주식으로만 구성된 ETF를 의미합니다. 예를 들어 TIGER 200, KODEX 200 등이 있습니다. 이러한 ETF는 보유 중에 발생하는 배당소득세 15.4% 외에 매도할 때 특별한 세금이 부과되지 않습니다. 이는 주식형 ETF가 주식으로만 구성되어 있기 때문에 가능한 부분입니다.
국내 상장 주식형 ETF에 투자하는 투자자들이 알아두어야 할 점은 금융소득이 연간 2,000만 원을 초과할 경우, 초과하는 금액에 대해 종합소득세가 부과된다는 것입니다. 종합소득세 세율은 6%부터 시작하여 45%까지 차등 적용되므로, 특히 고소득자에게는 큰 부담이 될 수 있습니다. 하지만 일반 투자자들은 이 이상으로 금융소득을 얻기 어려운 경우가 많으므로, 국내 주식형 ETF에서 주의할 점은 주로 배당소득세의 적용을 기억하는 것입니다.
| 금융소득 | 세율 |
|---|---|
| 2,000만원 이하 | 15.4% |
| 2,000만원 초과 | 6~45% (종합소득세) |
또한, ETF는 증권거래세가 면제되어 주식 거래 시 발생하는 0.2%의 세금을 지불하지 않아도 됩니다. 이러한 점 때문에 주식형 ETF 투자는 세금 부담을 덜 수 있는 좋은 방법이라고 할 수 있습니다.
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2. 국내 기타 ETF 세금
국내 기타 ETF는 국내 주식이 아닌 자산, 예를 들어 금, 원유, 채권 등으로 구성된 ETF를 말합니다. 국내 기타 ETF의 대표적인 예시로는 TIGER 미국 나스닥 100, KODEX WTI 원유 선물 등이 있습니다.
이 ETF들은 보유 중에도 배당소득세 15.4%가 부과됩니다. 특히 주목할 점은 매도 시에도 동일하게 15.4%의 세금이 부과된다는 것입니다. 이는 과거의 양도소득세와 유사한 구조이지만 이름은 다릅니다. 따라서 금융소득이 높아질 수 있는 위험이 있습니다. 만약 배당소득이 많아지면 종합소득세에 합산될 수 있으므로, 절세를 위해 ISA나 연금계좌를 활용하는 것이 유리합니다.
| 유형 | 보유 세금 | 매도 세금 |
|---|---|---|
| 국내 기타 ETF | 배당소득세 15.4% | 배당소득세 15.4% |
특히, 매도할 경우에는 시장가격과 과표기준가에 따라 세금이 부과됩니다. 예를 들어 매숙 시 10,000원이었던 ETF가 15,000원에 매도되었다고 하더라도, 과표기준가가 15,500원이었을 경우 세금은 4,500원의 차익에 대해 부과됩니다. 이러한 세금 체계는 투자자에게 약간 유리할 수 있습니다.
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3. 해외 ETF 세금
해외 ETF는 미국, 일본 등 외국의 주식으로 구성된 ETF입니다. 예를 들어, SPY와 같은 ETF가 이에 해당합니다. 해외 ETF의 경우 보유하더라도 배당소득세 15.4%가 부과되며, 특히 금융소득이 연간 2,000만 원을 초과할 경우 종합소득세에 합산됩니다.
해외 ETF를 매도할 경우, 수익금에 대해 양도소득세 22%가 부과됩니다. 하지만, 1년 동안 발생한 수익금이 250만 원까지는 공제가 됩니다. 이를 통해 해외 ETF는 양도소득세 부분에서 더 많은 혜택을 누릴 수 있게 됩니다.
| 금융소득 구간 | 세율 |
|---|---|
| 250만원 이하 | 면세 |
| 250만원 초과 | 22% |
해외 ETF는 손익통산 기능이 있어 손실을 통해 세금을 줄일 수 있는 기회가 제공됩니다. 하지만 현재 국내 ETF에는 손익통산이 적용이 안 되므로, 이러한 점에서 차이가 있습니다.
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결론
국내 및 해외 ETF 세금 3가지 유형에 대해 알아보았습니다. 각 ETF 유형별로 보유 시, 매도 시의 세금이 다르므로 투자 결정 시 유의해야 합니다.
- 국내 상장 주식형 ETF: 보유 시 배당소득세 15.4% 외에 매도 세금 없음.
- 국내 기타 ETF: 보유와 매도 시 각각 15.4%의 배당소득세가 부과됨.
- 해외 상장 ETF: 보유 시 배당소득세 15.4%, 매도 시 수익금에 대해 양도소득세 22% 부과.
투자 시, 특히 절세를 고려할 필요가 있기 때문에 ISA 계좌 사용이나 분배금 지급 기준일에 맞춰 매도하는 등의 전략이 유용할 수 있습니다. ETF에 대한 이해는 투자 결정을 보다 신중하게 만들어 줄 것입니다.
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자주 묻는 질문과 답변
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1. 국내 ETF와 해외 ETF의 세금 차이는 무엇인가요?
해외 ETF는 양도소득세가 적용되며, 국내 ETF는 매도할 때 세금이 부과되지 않습니다.
2. ETF를 팔면 증권거래세가 부과되나요?
ETF 매매 시 증권거래세가 면제되므로, 주식과 비교하여 세금 부담이 적습니다.
3. 금융소득이 2,000만 원을 초과하면 어떻게 되나요?
금융소득이 2,000만 원을 초과할 경우, 초과 금액에 대해 종합소득세가 부과되며, 이는 최대 45%까지 상승할 수 있습니다.
4. 어떤 계좌를 이용해야 절세 효과가 있나요?
ISA 계좌와 연금계좌를 이용하면 절세 효과를 극대화할 수 있습니다. 특히 연금계좌는 세금을 나중으로 미룰 수 있습니다.
5. 레버리지 ETF의 세금은 어떻게 되나요?
레버리지 ETF는 과표기준가 변경이 적어, 실제 발생하는 세금이 거의 없거나 미미한 수준입니다.
국내외 ETF 세금 3가지 유형 총정리!
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